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Immobilien GmbH: So senken Sie die Besteuerung Ihrer Mieteinkünfte auf nur 15%

Besitzen Sie eine oder sogar mehrere Immobilien, die Sie vermieten? Befinden sich diese Häuser oder Wohnungen in Ihrem Privatbesitz oder sind sie Teil Ihres GmbH-Vermögens?

Bezahlen Sie momentan 35, 42 oder sogar 45% Steuern auf die Mieteinkünfte und suchen nach Möglichkeiten, um diese erdrückende Abgabenlast zu reduzieren?

Wenn Sie alle 3 Fragen mit „Ja“ beantwortet haben, könnte eine Immobilien GmbH für Sie interessant sein.

Denn mit einer Immobilien GmbH senken Sie Ihre Steuern auf Mieteinkünfte auf nur 15%.

Leider wissen aber nur die wenigsten Unternehmer von dieser Steuergestaltungsmöglichkeit.

In der Praxis kommt die Immobilien GmbH deshalb nicht oft zum Einsatz und Immobilienbesitzer schenken Millionen von Euro an möglicher Steuerersparnis förmlich her.

Damit Ihnen das nicht passiert, erkläre ich Ihnen in diesem Beitrag, wie Sie mit einer Immobilien GmbH die Besteuerung Ihrer Mieteinnahmen von 35, 42 oder 45% auf nur 15% senken.

Sie erfahren, was eine Immoblien GmbH eigentlich ist und ich rechne Ihnen vor, wie Sie viel Geld Sie konkret sparen können.

Was ist eine Immobilien GmbH?

Eine Immobilien GmbH ist eine GmbH, die vermögensverwaltend tätig ist und ausschließlich eigene Immobilien vermietet.

Sie darf dabei keinen gewerblichen Immobilienhandel betreiben. Ein gewerblicher Handel wird dann angenommen, wenn Sie in einem Zeitraum von 5 Jahren 4 oder mehr Immobilien kaufen und wieder verkaufen.

Auch die Vermietung von Immobilien, die sich nicht im eigenen Vermögen befinden, wird vom Gesetzgeber als gewerbliche Tätigkeit angesehen.

Möchten Sie die steuerlichen Vorteile einer Immobilien GmbH nutzen, sind diese Tätigkeiten für Sie tabu.

Das Beste: Damit sich eine Immobilien GmbH für Sie lohnt, benötigen Sie keinen Immobilienbesitz in Millionenhöhe.

Je nach Situation können schon eine, zwei oder drei Immobilien reichen, damit sich eine Umstrukturierung für Sie auszahlt.

Wie viel Geld Sie konkret sparen können, rechne ich Ihnen weiter unten in einem leicht verständlichen Fallbeispiel vor.

Keine Gewerbesteuer: Darum sparen Sie mit einer Immobilien GmbH

Bei einer Immobilien GmbH liegt rechtlich gesehen eine gewerbesteuer-befreite Vermögensverwaltung vor. So umgehen Sie die generelle Gewerbesteuer-Pflicht von GmbHs.

Auf alle Einkünfte wird dann nur noch 15% Körperschaftssteuer fällig und Sie sparen sich 25% Gewerbesteuer.

Wichtig: Wie oben erwähnt, erhalten Sie die Gewerbesteuer-Kürzung nur, wenn die GmbH ausschließlich eigene Immobilien verwaltet und keinen gewerblichen Immobilienhandel betreibt.

Haben Sie Einkünfte aus dem Immobilienhandel oder der Vermietung von fremden Immobilien, verlieren Sie diesen Steuervorteil und Ihre gesamten Erträge sind gewerbesteuerpflichtig.

Sonderfall: Sie vermieten und betreiben gleichzeitig einen gewerblichen Immobilienhandel

Betreiben Sie Immobilienhandel und haben zusätzlich noch ein Vermietungs-Geschäft, müssen Sie diese beiden Geschäftsbereiche rechtlich voneinander trennen.

Sie würden in diesem Fall einfach 2 GmbHs gründen: Eine für Ihren Immobilienhandel und eine für die Immobilienvermietung.

So behalten Sie die Gewerbesteuerbefreiung für Ihre Mieteinkünfte.

Gibt es keine rechtliche Trennung, verlieren Sie durch die Einkünfte aus dem gewerblichen Handel sämtliche Steuervorteile und müssen auf alle Einkünfte Gewerbesteuer zahlen.

Am Praxis-Beispiel erklärt: So viel Geld sparen Sie mit einer Immobilien GmbH wirklich

Angenommen Sie besitzen 4 verschiedene Immobilien, die jeweils 250.000 Euro wert sind. Insgesamt kommen Sie so auf einen Gesamtwert von 1.000.000 Euro.

Mit einer marktüblichen Mietrendite von 4% kommen Sie so auf ein jährliches Mieteinkommen von 40.000 Euro.

Sind die Immobilien Teil Ihres Privatvermögens oder Ihrer operativen GmbH werden für diese Einkünfte 25% Gewerbesteuer fällig. Bei 40.000 Euro sind das 10.000 Euro an steuerlicher Mehrbelastung.

Sind diese Wohnungen oder Häuser hingegen Teil einer Immobilien GmbH, sind sie von der Gewerbesteuer befreit. Sie sparen 10.000 Euro Steuern.

Zugegeben: Dieses Beispiel ist stark vereinfacht. Mein Ziel ist es nur, Ihnen zu zeigen, welche Steuerersparnis grundsätzlich möglich ist.

Eine genaue Kalkulation sollte immer von einem erfahrenen Steuerberater unter Rücksichtnahme Ihrer individuellen Situation durchgeführt werden.

Fazit: Immobilien GmbH ist effektive, aber leider oft vergessene Möglichkeit der Steuergestaltung…

Mithilfe einer Immobilien GmbH reduzieren Sie den Steuersatz auf Ihre Mieteinnahmen auf 15%. Sie sind von der Gewerbesteuer befreit und zahlen auf alle Einkünfte nur noch 15% Körperschaftssteuer.

Je nach Höhe Ihrer jährlichen Mieteinnahmen können Sie so schnell Zehntausende Euro an Steuern sparen.

Um die Steuervorteile einer Immobilien GmbH auch tatsächlich nutzen zu können, dürfen Sie keinen gewerblichen Immobilienhandel betreiben. Kauf und Wiederverkauf von Immobilien innerhalb von 5 Jahren und Einkünfte aus der Vermietung von fremden Immobilien sind deshalb für Sie tabu.

Halten Sie sich an diese Vorgaben und haben Mieteinkünfte aus mehreren Immobilien, wird sich eine Immobilien GmbH wahrscheinlich für Sie lohnen.

Bevor Sie sich für die Gründung einer Immobilien GmbH entscheiden, sollten Sie sich aber immer Rat von einem erfahrenen Steuerberater holen. Denn ohne genaue Analyse Ihrer Situation ist nicht von vornherein klar, ob eine Immobilien GmbH für Sie die beste Lösung zur Steuergestaltung ist.

Pauschale Aussagen und Empfehlungen sind hier absolut unseriös.

Sie haben über diesen Beitrag hinaus noch Fragen zur Immobilien GmbH oder möchten wissen, ob sich eine Immobilien GmbH auch für Sie auszahlt?

Gerne können Sie mich mittels Kontaktformular kontaktieren.

Als Steuerberater in Hamburg habe ich mich auf die Unternehmensumwandlung spezialisiert und helfe auch Ihnen gerne weiter.

Herzlichst,

Ihr Thomas Breit

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